С 1 января 2025 года в России отменят льготу по налогу на добавленную стоимость (НДС) на операции с банковскими картами. С этого момента выпуск, обслуживание и проведение транзакций по картам будут облагаться НДС по ставке 20%. Ранее такие услуги были освобождены от налога.
Под действие налога попадут ключевые элементы безналичной инфраструктуры: эквайринг (приём карт в магазинах), процессинг (техническая обработка платежей), выпуск и перевыпуск пластиковых и виртуальных карт, СМС-уведомления, а также комиссии за межбанковские операции. При этом традиционные банковские услуги — открытие счетов, кассовое обслуживание, обмен валюты — останутся без НДС.
Банковский сектор столкнётся с дополнительной налоговой нагрузкой свыше 200 миллиардов рублей в год. Чтобы компенсировать потери, банки, скорее всего, будут повышать тарифы и сокращать бонусные программы. Малый бизнес, особенно с низкой маржой, может столкнуться с ростом стоимости эквайринга, что приведёт либо к увеличению цен на товары и услуги, либо к скрытому поощрению расчётов наличными.
Для владельцев карт изменения могут обернуться снижением кэшбэка и миль, ростом платы за обслуживание премиальных карт и уменьшением процентов на остаток. Условия получения повышенных бонусов, вероятно, станут строже.
Аналитики считают, что перемены будут постепенными. «Банки не станут мгновенно пересматривать все тарифы, — отмечает финансовый аналитик Михаил Королёв. — Они будут действовать точечно, чтобы не спугнуть клиентов. Первыми под оптимизацию попадут убыточные продукты и нишевые программы».
«Конечный потребитель почувствует перемены не в платёжках, а у кассы, — считает экономист Елена Савина. — Когда себестоимость эквайринга для кофеен, доставок и небольших магазинов вырастет, эти затраты неизбежно войдут в цену товара».
Эксперты советуют клиентам уже сейчас провести аудит своих карт — оставить только те, которые реально используются. В первом квартале 2025 года важно внимательно изучить новые тарифы и, при необходимости, перейти на более выгодные пакеты или альтернативные способы оплаты, например, банковские переводы по номеру счёта, которые не облагаются новым НДС.
Налоговая реформа не приведёт к исчезновению карт или резкому росту цен, но положит конец «золотому веку» бесплатных бонусов и услуг. Безналичные платежи останутся удобными, но станут менее выгодными — за удобство придётся платить чуть больше, напрямую или через общий рост цен.
