С процентов по вкладам в банках удерживается налог на доходы физических лиц, но только при определённых условиях. Налог рассчитывается не со всей суммы вклада, а только с годового процентного дохода, и то — только если он превышает установленный необлагаемый лимит.
Ставка налога зависит от общего годового дохода человека. Если зарплата, пенсия и прочие доходы не превышают 2,4 млн рублей в год, ставка составит 13%. При более высоких доходах — 15%.
Необлагаемый лимит на 2025 год (налог за который уплатят в 2026-м) равен 210 тысячам рублей. Он рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ в отчётном году — 21% (действовала с октября по декабрь 2024 года). Это значит, что налогом облагается только сумма процентов сверх 210 тысяч.
Например, если общий доход без учёта процентов — 2,04 млн рублей, а проценты по вкладам за год составили 250 тысяч, то налогом облагаются лишь 40 тысяч (250 – 210). При ставке 13% сумма налога — 5 200 рублей.
Полностью освобождены от налога владельцы вкладов со ставкой не выше 1% годовых, владельцы эскроу-счетов, а также те, чей процентный доход не превысил лимит в 210 тысяч рублей.
В расчёт идут все рублёвые вклады и накопительные счета в российских банках, включая карточные счета с начислением процентов на остаток. Не учитываются вклады в иностранных банках и в драгметаллах.
Если у человека есть вклады за границей, он обязан самостоятельно до 30 апреля подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог по тем же правилам. В противном случае возможны штрафы.
Банки сами передают данные в налоговую службу. ФНС сама суммирует проценты по всем вкладам человека, вычитает лимит и присылает уведомление об уплате. Это произойдёт во второй половине 2026 года, а заплатить налог нужно до 1 декабря 2026 года.
Налоговый лимит единый, даже если вклады открыты в нескольких банках. Например, если в трёх банках начислили 100, 80 и 50 тысяч рублей, то облагаемая база — 20 тысяч (230 – 210).
Главное — помнить: налог берётся только с суммы, превышающей лимит, а не со всех процентов. Поэтому большинству вкладчиков переживать не стоит.
